నష్టంతో మ్యూచువల్ ఫండ్ల విక్రయం: Basis ఎలా పనిచేస్తుంది

మ్యూచువల్ ఫండ్లను నష్టంతో విక్రయిస్తే, పేపర్‌పై కనిపించే తగ్గుదల వాస్తవీకరించిన మూలధన నష్టంగా మారుతుంది. ఆ నష్ట పరిమాణం మీరు చెల్లించిన ధర గుర్తున్నదానిపై కాదు, మీ cost basisపై ఆధారపడి ఉంటుంది. ఫండ్ మీ తరఫున మళ్లీ పెట్టుబడి చేసిన ప్రతి పంపిణీ కూడా basisలో భాగమే. అలాగే, ఖాతాలో ఉపయోగించే ట్రాకింగ్ విధానం—సగటు వ్యయం లేదా నిర్దిష్ట షేర్ గుర్తింపు—మీ Form 1099-Bలో చూపించే మొత్తాన్ని మారుస్తుంది. ఆగస్టు 2026 నాటికి అమలులో ఉన్న US సమాఖ్య నిబంధనల ప్రకారం ఈ ప్రక్రియ ఎలా పనిచేస్తుందో కింద వివరిస్తున్నాం. మీరు ఎలాంటి ఆర్డర్ ఇవ్వకపోయినా, ఆటోమేటిక్ రీఇన్వెస్ట్‌మెంట్ ఎలా wash sale సమస్యకు దారితీయగలదో కూడా ఇందులో ఉంది.

మ్యూచువల్ ఫండ్‌ను నష్టంతో విక్రయించినప్పుడు ఏమి జరుగుతుంది

మ్యూచువల్ ఫండ్ ఆర్డర్‌ను ఉంచినప్పుడు కనిపించే ధరకు అది ఎప్పుడూ అమలు కాదు. ఫండ్ రోజుకు ఒకసారి మార్కెట్ ముగిసిన తర్వాత లెక్కించే తదుపరి నికర ఆస్తి విలువ (NAV) ఆధారంగా దాని ధర నిర్ణయించబడుతుంది. మీరు విక్రయించే ధర నిర్ణయం తీసుకున్న కొన్ని గంటల తర్వాత ఖరారవుతుంది (మ్యూచువల్ ఫండ్ ఆర్డర్లు వాస్తవంగా ఎప్పుడు ట్రేడ్ అవుతాయో ఆ సమయ క్రమాన్ని వివరిస్తుంది).

యూనిట్లు ఖాతా నుంచి వెళ్లిపోయిన వెంటనే నష్టం వాస్తవీకృతమవుతుంది. లెక్కింపు విక్రయ ఆదాయం నుంచి cost basis‌ను తీసివేయడంపై ఆధారపడి ఉంటుంది. కాగితంపై కనిపించే విలువతగ్గుదల పన్ను రిటర్న్‌పై ప్రభావం చూపదు. వాస్తవీకృత నష్టం ముందుగా capital gains‌ను భర్తీ చేస్తుంది. ఆ తర్వాత, ఆ సంవత్సరంలో US federal పన్ను రిటర్న్ దాఖలు చేసే వ్యక్తికి సాధారణ ఆదాయంలో గరిష్ఠంగా $3,000 వరకు తగ్గింపుగా ఉపయోగించవచ్చు. మిగిలిన నష్టాన్ని తదుపరి సంవత్సరాలకు మోసుకెళ్లవచ్చు.

హోల్డింగ్ వ్యవధి నష్టం ఏ రకంగా పరిగణించాలో నిర్ణయిస్తుంది. ఒక సంవత్సరానికి మించి ఉంటే అది long-term నష్టం. ఒక సంవత్సరం లేదా అంతకంటే తక్కువైతే short-term నష్టం. స్టాక్ పెట్టుబడిదారులు అరుదుగా ఎదుర్కొనే అదనపు నియమం ఫండ్లకు ఉంది: ఆరు నెలలు లేదా అంతకంటే తక్కువ కాలం కలిగి ఉన్న యూనిట్లపై వచ్చిన నష్టంలో, ఆ యూనిట్లకు అందిన long-term capital gain distribution మొత్తానికి సమానమైన భాగాన్ని Internal Revenue Code section 852(b)(4) ప్రకారం long-term నష్టంగా పరిగణిస్తారు.

మీ cost basis‌లో వాస్తవంగా ఏమి ఉంటుంది?

Basis అంటే మీరు పెట్టిన మొత్తం, అలాగే ఫండ్ మీ తరఫున తిరిగి పెట్టుబడి చేసిన ప్రతి డాలర్. తిరిగి పెట్టుబడి చేసిన ప్రతి పంపిణీ ఒక కొనుగోలే: ఆ రోజు ధరకు కొత్త షేర్లు, వాటికి ప్రత్యేక basis, అలాగే ప్రత్యేక holding period ప్రారంభ తేదీ ఉంటాయి. కేవలం నగదుగా బదిలీ చేసిన మొత్తాన్నే లెక్కించే పెట్టుబడిదారు basis‌ను తక్కువగా చూపుతాడు. దాంతో లాభం ఎక్కువగా, నష్టం తక్కువగా కనిపిస్తుంది.

చేర్చే మొత్తం ఫండ్ ఎంత తరచుగా చెల్లింపులు చేస్తుందనే దానిపై ఆధారపడి ఉంటుంది. జూన్ 30, 2026తో ముగిసిన పన్నెండు నెలల్లో, ఎంపిక చేసిన index మరియు income funds సమూహానికి నమోదైన ప్రతి నగదు పంపిణీ:

SELECT ticker,
       count() AS distributions,
       round((max(ex_dividend_date) - min(ex_dividend_date)) / (count() - 1), 0) AS avg_days_between,
       round(sum(cash_amount), 3) AS total_per_share_usd
FROM global_markets.stocks_dividends
WHERE ticker IN ('JEPI', 'QYLD', 'BND', 'AGG', 'SCHD', 'VNQ', 'VTI', 'VOO', 'SPY')
  AND ex_dividend_date >= toDate('2025-07-01')
  AND ex_dividend_date <= toDate('2026-06-30')
  AND cash_amount > 0
GROUP BY ticker
HAVING count() > 1
ORDER BY avg_days_between ASC

AGG ఏడాదిలో 12 పంపిణీలు చేసింది. వాటి మధ్య సగటు విరామం 30 రోజులు, మొత్తం పంపిణీ ఒక్కో షేర్‌కు $3.928. ఈ జాబితాలో మరో చివర ఉన్న SPY, 91 రోజుల విరామంతో 4 సార్లు చెల్లించింది. ఒక్కో షేర్‌కు మొత్తం $7.525. Exchange traded funds‌కు సంబంధించిన వివరాలనే ప్రజా రికార్డు చూపిస్తుంది. Mutual fund చెల్లింపు షెడ్యూల్ దాని స్వంత స్టేట్‌మెంట్‌లు, 1099-DIVలో ఉంటుంది. Basis లెక్కింపు మాత్రం ఒకటే. Active management చేసే funds సాధించిన capital gains‌ను కూడా పంపిణీ చేస్తాయి. ఇవి సాధారణంగా డిసెంబరులో ఉంటాయి. తిరిగి పెట్టుబడి చేసిన capital gain distribution కూడా dividend మాదిరిగానే basis‌ను పెంచుతుంది.

పది సంవత్సరాల పాటు త్రైమాసిక చెల్లింపులను తిరిగి పెట్టుబడి చేస్తే, వాటి సంఖ్య నలభై వేర్వేరు కొనుగోళ్లు అవుతుంది. ప్రతి కొనుగోలుకు స్వంత ఖర్చు, స్వంత కాల గణన ఉంటుంది. 8-4-3 నియమం అనేది ఫండ్ పెట్టుబడిదారులు ప్రణాళిక చేసుకునే కాలవ్యవధికి ఉపయోగించే ప్రసిద్ధ సంక్షిప్త రూపాల్లో ఒకటి. తిరిగి పెట్టుబడి చేసే ప్రతి అదనపు సంవత్సరం lots మెట్టుకు మరో అంచును జోడిస్తుంది.

సగటు వ్యయం లేదా నిర్దిష్ట షేర్ గుర్తింపు?

ఒక కొనుగోలుదారు ఏడాదిన్నర కాలం పాటు ప్రతి నెల చివరి ట్రేడింగ్ సెషన్‌లో US మొత్తం మార్కెట్ ఫండ్‌లో ఒకే డాలర్ మొత్తాన్ని పెట్టుబడి పెట్టాడని అనుకుందాం. ఆ కాలాన్ని ప్యానెల్ 2021 మరియు 2022 సంవత్సరాలకు నిర్దేశించింది. అందువల్ల సంఖ్యలు మారవు. ప్రతి నెల ముగింపు ధర ఒక lotగా చూపబడుతుంది. దాని పక్కన అప్పటివరకు కొనుగోలు చేసిన మొత్తం పెట్టుబడికి సంబంధించిన నడుస్తున్న సగటు వ్యయం ఉంటుంది.

WITH monthly AS (
    SELECT toStartOfMonth(toDate(toTimeZone(window_start, 'America/New_York'))) AS month_start,
           argMax(close, window_start) AS close_price
    FROM global_markets.delayed_stocks_minute_aggs
    WHERE ticker = 'VTI'
      AND toDate(toTimeZone(window_start, 'America/New_York')) >= toDate('2021-07-01')
      AND toDate(toTimeZone(window_start, 'America/New_York')) <= toDate('2022-12-31')
      AND (toHour(toTimeZone(window_start, 'America/New_York')) * 60
           + toMinute(toTimeZone(window_start, 'America/New_York'))) BETWEEN 570 AND 959
    GROUP BY month_start
)
SELECT formatDateTime(month_start, '%Y-%m') AS month,
       formatDateTimeInJodaSyntax(month_start, 'MMMM yyyy') AS month_label,
       round(close_price, 2) AS lot_price_usd,
       round(avg(close_price) OVER (ORDER BY month_start
             ROWS BETWEEN UNBOUNDED PRECEDING AND CURRENT ROW), 2) AS average_cost_usd
FROM monthly
ORDER BY month_start

December 2022 నాటికి ఆ పొజిషన్‌లో 18 lots ఉన్నాయి. వాటి ధరలు 18 వేర్వేరుగా ఉన్నాయి. చివరి వరుసలో విక్రయాన్ని నిర్ణయించే రెండు గణాంకాలు ఉన్నాయి: మార్కెట్ ధర $191.25, సగటు వ్యయం $213.64. మొదటి lotను July 2021లో $226.72కు కొనుగోలు చేశారు.

సగటు వ్యయం మొత్తం పొజిషన్‌ను కలిపి లెక్కిస్తుంది: తిరిగి పెట్టుబడి చేసిన మొత్తాలు సహా మొత్తం పెట్టుబడి డాలర్లను, మొత్తం షేర్లతో భాగిస్తుంది. విక్రయించే ప్రతి షేర్‌కు ఇదే cost basisగా నివేదించబడుతుంది. అనేక ఫండ్ కంపెనీల వద్ద ఇది డిఫాల్ట్ పద్ధతి. నిర్వహణ పరంగా ఇది అత్యంత సులభమైనది.

నిర్దిష్ట షేర్ గుర్తింపు ప్రతి lotను విడిగా ఉంచుతుంది. విక్రేత సెటిల్‌మెంట్‌కు ముందు ఏ lotsను విక్రయించాలో లిఖితపూర్వకంగా పేర్కొని, ఆ నిర్ధారణను భద్రపరుస్తాడు. తుది నెల ధర వద్ద ప్రతి lot ఫలితాన్ని బట్టి క్రమబద్ధీకరించిన అదే lots ఇవి:

WITH monthly AS (
    SELECT toStartOfMonth(toDate(toTimeZone(window_start, 'America/New_York'))) AS month_start,
           argMax(close, window_start) AS close_price
    FROM global_markets.delayed_stocks_minute_aggs
    WHERE ticker = 'VTI'
      AND toDate(toTimeZone(window_start, 'America/New_York')) >= toDate('2021-07-01')
      AND toDate(toTimeZone(window_start, 'America/New_York')) <= toDate('2022-12-31')
      AND (toHour(toTimeZone(window_start, 'America/New_York')) * 60
           + toMinute(toTimeZone(window_start, 'America/New_York'))) BETWEEN 570 AND 959
    GROUP BY month_start
),
sale AS (
    SELECT argMax(close_price, month_start) AS sale_price
    FROM monthly
)
SELECT formatDateTimeInJodaSyntax(m.month_start, 'MMM yyyy') AS label,
       round(m.close_price, 2) AS cost_per_share_usd,
       round(s.sale_price - m.close_price, 2) AS per_share_result_usd
FROM monthly AS m
CROSS JOIN sale AS s
ORDER BY per_share_result_usd ASC

ఇదే ప్రధాన తేడా. Dec 2021 lotకు ఒక్కో షేర్ $241.48 ఖర్చయింది. విక్రయ ధరతో పోలిస్తే దాని ఫలితం ఒక్కో షేర్‌కు $-50.23. Sep 2022 lotకు ఒక్కో షేర్ $179.37 ఖర్చయింది. దాని ఫలితం ఒక్కో షేర్‌కు $11.88. ఆ లెడ్జర్‌లోని ఒక చివర నుంచి 100 షేర్లను విక్రయిస్తే వచ్చే నివేదిక సంఖ్య, మరో చివర నుంచి 100 షేర్లను విక్రయిస్తే వచ్చే సంఖ్యతో భిన్నంగా ఉంటుంది. సగటు వ్యయం మాత్రం ఈ రెండింటినీ నివేదించదు. అది కలిపిన సగటును నివేదిస్తుంది. ఫండ్, విక్రయ తేదీ రెండూ ఒకటే. నివేదించిన cost basis మాత్రం ఒకటి కాదు.

ఈ పద్ధతి పన్ను రిటర్న్ దాఖలు చేసే సమయంలో తీసుకునే ఎంపిక కాదు; అది ఖాతా స్థాయిలో చేసే ఎన్నిక. సాధారణంగా మార్పు తర్వాత కొనుగోలు చేసే షేర్లకు మాత్రమే వర్తిస్తుంది. ఫండ్ కంపెనీ పత్రాలే దీనిని నియంత్రిస్తాయి. నివేదించిన సంఖ్యను ఏ పద్ధతి రూపొందించిందో 1099-Bలో పేర్కొంటారు.

ఫండ్లకు సంబంధించిన wash sale ఉచ్చు

విక్రయానికి 30 రోజుల ముందు లేదా 30 రోజుల తర్వాత substantially identical securities కొనుగోలు చేస్తే, wash sale rule నష్టాన్ని మినహాయించదు. ఇది విక్రయ తేదీని మధ్యలో ఉంచిన 61 రోజుల వ్యవధి. మినహాయించిన మొత్తం replacement shares యొక్క cost basisకు జతచేయబడుతుంది. పాత holding period కూడా కొనసాగుతుంది. అందువల్ల పన్ను మినహాయింపు రద్దు కాకుండా వాయిదా పడుతుంది.

ఫండ్లు మరో అంశాన్ని జోడిస్తాయి. Reinvestment ఆటోమేటిక్‌గా, నిశ్శబ్దంగా జరుగుతుంది. ఆ 61 రోజుల వ్యవధిలో distribution ex అయినప్పుడు (ex-dividend date ఎవరికి అది అందుతుందో నిర్ణయిస్తుంది), ఖాతాలో reinvestment ఆన్‌లో ఉంటే, కొత్త షేర్లు replacement shares అవుతాయి. వాటికి సరిపడే నష్టం భాగం మినహాయించబడదు. ఎవరూ ఆర్డర్ ఇవ్వకపోయినా ఇది జరుగుతుంది.

61 రోజులను దృష్టిలో ఉంచుకుని cadence panel‌ను మళ్లీ చూడండి. సగటున ప్రతి 30 రోజులకు distribution ఇచ్చే ఫండ్, ఇలాంటి దాదాపు ఏ వ్యవధిలోనైనా reinvestment‌ను కలిగి ఉంటుంది. చెల్లింపుల మధ్య 91 రోజుల విరామం ఉన్న quarterly payer‌లో నిజమైన ఖాళీలు ఉంటాయి. అయినప్పటికీ, ఈ వ్యవధి ఎక్కువసార్లు చెల్లింపును పట్టుకునేంత విస్తృతంగా ఉంటుంది.

• పాక్షిక replacement వల్ల నష్టంలో పాక్షిక భాగమే మినహాయించబడుతుంది. 500 షేర్ల విక్రయానికి వ్యతిరేకంగా $40 reinvestment జరిగితే, ఆ $40తో కొనుగోలు చేసిన షేర్లకు సంబంధించిన నష్టం భాగం మాత్రమే మినహాయించబడుతుంది.
• IRAలో కొనుగోలు చేసిన replacement shares అత్యంత కఠినమైన పరిస్థితి. Revenue Ruling 2008-5 ప్రకారం, ఎక్కడా cost basis adjustment లేకుండానే నష్టం మినహాయించబడదు. ఆ మినహాయింపు వాయిదా పడకుండా పూర్తిగా పోతుంది. ఒకే ఫండ్‌ను కలిగి ఉన్న IRAలో automatic reinvestment‌తో జతచేసిన taxable account విక్రయం—ప్రజలు తర్వాత గుర్తించే పరిస్థితి ఇదే.

రెండు ఇండెక్స్ ఫండ్లు గణనీయంగా ఒకేలా ఉన్నాయా?

చట్టంలో “గణనీయంగా ఒకేలా” అని ఉంది. అయితే, ఒకే బెంచ్‌మార్క్‌ను అనుసరించే రెండు ఇండెక్స్ ఫండ్లకు స్పష్టమైన పరిమితిని ఇప్పటివరకు ప్రచురించలేదు. అవి ఎంత దగ్గరగా కదులుతున్నాయో మాత్రం కొలవచ్చు. 2026 మొదటి అర్ధభాగంలోని ప్రతి ట్రేడింగ్ సెషన్‌లో, విస్తృత US ఈక్విటీ ఫండ్ల రోజువారీ శాతం మార్పులను SPYతో పోల్చాం. తేడాను బేసిస్ పాయింట్లలో చూపించాం. ఒక బేసిస్ పాయింట్ శాతం పాయింట్‌లో వందో వంతు.

WITH daily AS (
    SELECT ticker,
           toDate(toTimeZone(window_start, 'America/New_York')) AS session_date,
           argMax(close, window_start) AS close_price
    FROM global_markets.delayed_stocks_minute_aggs
    WHERE ticker IN ('SPY', 'VOO', 'IVV', 'SPLG', 'VTI', 'RSP')
      AND toDate(toTimeZone(window_start, 'America/New_York')) >= toDate('2026-01-02')
      AND toDate(toTimeZone(window_start, 'America/New_York')) <= toDate('2026-06-30')
      AND (toHour(toTimeZone(window_start, 'America/New_York')) * 60
           + toMinute(toTimeZone(window_start, 'America/New_York'))) BETWEEN 570 AND 959
    GROUP BY ticker, session_date
),
with_prior AS (
    SELECT ticker,
           session_date,
           close_price,
           lagInFrame(close_price) OVER (PARTITION BY ticker ORDER BY session_date) AS prior_close
    FROM daily
),
moves AS (
    SELECT ticker, session_date, close_price / prior_close - 1 AS daily_move
    FROM with_prior
    WHERE prior_close > 0
),
benchmark AS (
    SELECT session_date, daily_move
    FROM moves
    WHERE ticker = 'SPY'
)
SELECT m.ticker AS ticker,
       round(avg(abs(m.daily_move - b.daily_move)) * 10000, 2) AS avg_daily_gap_bps,
       round(max(abs(m.daily_move - b.daily_move)) * 10000, 2) AS max_daily_gap_bps
FROM moves AS m
INNER JOIN benchmark AS b ON m.session_date = b.session_date
WHERE m.ticker != 'SPY'
GROUP BY m.ticker
ORDER BY avg_daily_gap_bps ASC

VOO సగటు సెషన్‌లో SPYకి 1.44 బేసిస్ పాయింట్ల దూరంలో ఉంది. ఒకే సెషన్‌లో అత్యధిక తేడా 32. ప్యానెల్‌లో మరో చివర ఉన్న RSP రోజువారీగా సగటున 40.88 బేసిస్ పాయింట్ల తేడాను చూపిస్తుంది. అన్ని 4 ఫండ్లు విస్తృత US ఈక్విటీ పోర్ట్‌ఫోలియోలను కలిగి ఉన్నాయి. ఒకే మార్కెట్‌లోని వేర్వేరు భాగాలను అనుసరించడం, ఒకే ఇండెక్స్‌ను అనుసరించడంతో పోలిస్తే ఎంత దూరం ఉంటుందో ఒక కాలమ్‌లో కనిపిస్తుంది.

ఇవేవీ పన్ను ప్రశ్నకు తుది సమాధానం ఇవ్వవు. కొన్ని ETFలు మ్యూచువల్ ఫండ్‌లోని షేర్ క్లాసులే. VOO మరియు Admiral షేర్లు VFIAX ఒకే Vanguard 500 Index Fundకు చెందిన రెండు షేర్ క్లాసులు; ఒకే పోర్ట్‌ఫోలియో రెండు పేర్లతో ఉంది. మరికొన్ని జంటలు వేర్వేరు స్పాన్సర్ల నుంచి ఒకే ఇండెక్స్‌ను అనుసరిస్తాయి. మీ స్వంత ఖాతా పత్రాలను పరిశీలించే పన్ను నిపుణుడే వాస్తవాలు, పరిస్థితుల ఆధారంగా నిర్ణయం తీసుకోవాలి. నెలవారీ రాబడులను ఎలా కొలుస్తారు కొలతకు సంబంధించిన అంశాలను వివరిస్తుంది. డాలర్-కాస్ట్ అవరేజింగ్ ద్వారా క్రమం తప్పకుండా కొనుగోలు చేసే వ్యక్తికి లాట్ల వరుస ఎలా ఏర్పడుతుందో వివరిస్తుంది.

నష్టంతో మ్యూచువల్ ఫండ్లను విక్రయించడం: తరచుగా అడిగే ప్రశ్నలు

మ్యూచువల్ ఫండ్‌ను నష్టంతో విక్రయించడం నా పన్ను బిల్లును తగ్గిస్తుందా?

ముందుగా గుర్తించిన మూలధన నష్టం, మూలధన లాభాలను భర్తీ చేస్తుంది. US ఫెడరల్ పన్ను రిటర్న్ దాఖలు చేసే వ్యక్తికి, మిగిలిన నష్టంలో గరిష్ఠంగా $3,000ను ఆ సంవత్సరంలోని సాధారణ ఆదాయాన్ని భర్తీ చేయడానికి ఉపయోగించవచ్చు. మిగతా నష్టాన్ని తదుపరి సంవత్సరాలకు తీసుకెళ్లవచ్చు. ఈ మొత్తం విక్రయ ఆదాయం నుంచి cost basisను తీసివేసినది. ఫండ్ జారీ చేసే 1099-B నివేదించాల్సిన రికార్డు.

తిరిగి పెట్టుబడి చేసిన డివిడెండ్లు నా cost basisను పెంచుతాయా?

అవును. తిరిగి పెట్టుబడి చేసిన ప్రతి పంపిణీ, ఆ రోజు ధరకు షేర్లను కొనుగోలు చేస్తుంది. ఆ డాలర్ మొత్తం basisలో భాగమే. వాటిని లెక్కలోకి తీసుకోకపోతే లాభం ఎక్కువగా, నష్టం తక్కువగా చూపబడుతుంది. దీర్ఘకాలంగా ఉంచిన ఫండ్ స్థానాల్లో basisకు సంబంధించిన అత్యంత సాధారణ పొరపాటు ఇదే.

ఆటోమేటిక్ డివిడెండ్ రీఇన్వెస్ట్‌మెంట్ wash saleను సృష్టించగలదా?

అవును. 61 రోజుల వ్యవధిలో జరిగే రీఇన్వెస్ట్‌మెంట్, అదే ఫండ్ కొనుగోలుగా పరిగణించబడుతుంది. అందువల్ల ఆ నష్టానికి సరిపడే భాగం, ఎలాంటి ఆర్డర్ పెట్టకపోయినా, అనుమతించబడదు. ఫండ్ కంపెనీలు పంపిణీలను నగదుగా స్వీకరించే అవకాశాన్ని కూడా ఇస్తాయి. పై cadence ప్యానెల్ చెల్లింపులు ఎంత తరచుగా వస్తాయో చూపిస్తుంది.

సగటు cost మరియు నిర్దిష్ట షేర్ గుర్తింపులో తేడా ఏమిటి?

సగటు cost, ఖాతాలోని ప్రతి షేర్‌కు కలిపిన ఒకే basisను నివేదిస్తుంది. నిర్దిష్ట షేర్ గుర్తింపు, సెటిల్‌మెంట్‌కు ముందు పేర్కొన్న ఖచ్చితమైన lotsకు సంబంధించిన basisను నివేదిస్తుంది. పై 18 lotsలో, ఒక్కో షేర్ ఫలితాలు -50.23 నుంచి 11.88 వరకు ఉన్నాయి. ఈ పరిధినే సగటు cost ఒకే మొత్తంగా కలిపేస్తుంది.

మ్యూచువల్ ఫండ్‌కు wash sale వ్యవధి ఎంత?

విక్రయానికి ముందు 30 రోజులు, విక్రయం తర్వాత 30 రోజులు. విక్రయ తేదీని కూడా లెక్కిస్తే మొత్తం 61 రోజులు. ఇది మీ అన్ని ఖాతాలకు వర్తిస్తుంది. ఆ వ్యవధిలో IRAలో చేసిన కొనుగోలు, Revenue Ruling 2008-5 ప్రకారం, నష్టాన్ని శాశ్వతంగా అనుమతించకుండా చేస్తుంది.

పైనున్న ప్రతి సంఖ్య, దాఖలు చేసిన పంపిణీ రికార్డులు మరియు వాస్తవ ట్రేడింగ్ సెషన్ ధరలపై నిర్వహించిన stored query నుంచి వచ్చింది. SQLను చదవడానికి ఏదైనా ప్యానెల్‌ను తెరవండి. లేదా Strasmore terminalలో మీరు కలిగి ఉన్న ఫండ్‌పై ఇదే lot లెక్కలను నిర్వహించండి.