เงินปันผล AAPL สำหรับนักลงทุนไทย: ภาษีและวันจ่าย

เงินปันผล AAPL มีจริง Apple จ่ายเป็นรายไตรมาสต่อเนื่องมาตั้งแต่กลับมาจ่ายปันผลในปี 2555 ยีลด์ย้อนหลัง 12 เดือนเทียบราคาปิดล่าสุดอยู่ที่ 0.32 เปอร์เซ็นต์ ต่ำกว่าหมุด 3 ถึง 5 เปอร์เซ็นต์ที่คนไทยคุ้นเคยจากหุ้นปันผลใหญ่ในตลาดหุ้นไทย หน้านี้ตอบสามคำถามที่คนไทยถามจริง จ่ายเท่าไร วันไหน และเงินเหลือเท่าไรหลังภาษีสหรัฐกับภาษีไทย

AAPL จ่ายเงินปันผลไตรมาสละเท่าไร

Apple จ่ายปันผลปีละสี่ครั้ง วันขึ้นเครื่องหมาย ex-dividend ตกราวต้นเดือนกุมภาพันธ์ พฤษภาคม สิงหาคม และพฤศจิกายน พาเนลนี้คือจำนวนเงินต่อหุ้นทุกรอบในราวสี่ปีที่ผ่านมา เป็นดอลลาร์ต่อหุ้น

SELECT
    ex_date                                     AS ex_date,
    concat(
        toString(toDayOfMonth(ex_date)), ' ',
        arrayElement(['ม.ค.', 'ก.พ.', 'มี.ค.', 'เม.ย.', 'พ.ค.', 'มิ.ย.', 'ก.ค.', 'ส.ค.', 'ก.ย.', 'ต.ค.', 'พ.ย.', 'ธ.ค.'], toMonth(ex_date)),
        ' ',
        toString(toYear(ex_date) + 543)
    )                                           AS ex_label,
    round(toFloat64(amount), 4)                 AS dividend_usd
FROM
(
    SELECT
        id,
        any(ex_dividend_date) AS ex_date,
        max(cash_amount)      AS amount
    FROM global_markets.stocks_dividends
    WHERE ticker = 'AAPL'
      AND ex_dividend_date >= today() - 1500
      AND ex_dividend_date <= today()
    GROUP BY id
)
ORDER BY ex_date

รอบแรกสุดในกรอบคือวันที่ 4 พ.ย. 2565 ที่ 0.23 ดอลลาร์ต่อหุ้น รอบล่าสุด 0.27 ดอลลาร์ต่อหุ้น รวม 16 รอบ เส้นกราฟเป็นขั้นบันไดแบนราบ ขยับขึ้นปีละครั้งราวเดือนพฤษภาคม ครั้งละระดับเศษเซนต์ จังหวะเดียวกันนี้ยาวกว่าสิบปีอยู่ใน ประวัติเงินปันผลของ AAPL และกำหนดการทั้งปีอยู่ใน กำหนดการจ่ายปันผล AAPL ปี 2026

ยีลด์ของ AAPL ต่ำแค่ไหนเทียบหุ้นปันผลที่คนไทยรู้จัก

ยีลด์คือเงินปันผลรวม 12 เดือนย้อนหลังหารด้วยราคาหุ้น พาเนลนี้วางหุ้นอเมริกันที่คุ้นชื่อหกตัว ตรึง AAPL ไว้แท่งแรกแล้วไล่จากยีลด์ต่ำไปสูง

WITH px AS
(
    SELECT
        ticker,
        argMax(close, date) AS close_usd
    FROM global_markets.stocks_daily_aggs
    WHERE ticker IN ('AAPL', 'MSFT', 'KO', 'PEP', 'JNJ', 'VZ')
      AND date >= today() - 30
    GROUP BY ticker
),
div AS
(
    SELECT
        ticker,
        round(sum(amount), 4) AS ttm_dividend_usd
    FROM
    (
        SELECT
            ticker,
            id,
            max(toFloat64(cash_amount)) AS amount
        FROM global_markets.stocks_dividends
        WHERE ticker IN ('AAPL', 'MSFT', 'KO', 'PEP', 'JNJ', 'VZ')
          AND ex_dividend_date > today() - 365
          AND ex_dividend_date <= today()
        GROUP BY ticker, id
    )
    GROUP BY ticker
)
SELECT
    px.ticker                                                    AS ticker,
    div.ttm_dividend_usd                                         AS ttm_dividend_usd,
    round(100 * div.ttm_dividend_usd / toFloat64(px.close_usd), 2) AS ttm_yield_pct
FROM px
INNER JOIN div ON div.ticker = px.ticker
ORDER BY px.ticker = 'AAPL' DESC, ttm_yield_pct ASC

AAPL จ่ายรวม 1.06 ดอลลาร์ต่อหุ้นใน 12 เดือนย้อนหลัง คิดเป็น 0.32 เปอร์เซ็นต์ของราคาปิดล่าสุด แท่งขวาสุดคือ VZ ที่ 8.14 เปอร์เซ็นต์ ช่องว่างนี้บอกตรง ๆ ว่าแทบไม่มีใครถือ AAPL เพื่อหวังกระแสเงินสดรายไตรมาส เงินปันผลเป็นของแถมเล็ก ๆ ที่มาพร้อมการถือหุ้น ไม่ใช่แกนของการถือ

สี่วันสำคัญของรอบปันผล และรอบล่าสุดที่ประกาศแล้ว

วันประกาศคือวันที่บอร์ดอนุมัติ วัน ex-dividend คือเส้นแบ่งสิทธิ ใครซื้อตั้งแต่วันนั้นจะไม่ได้รอบนี้ วัน record date คือวันตรวจทะเบียนผู้ถือ และวัน pay date คือวันที่เงินเข้าบัญชีจริง สองวันที่สับสนบ่อยที่สุดคือ ex-dividend กับ pay date ซึ่งห่างกันเป็นสัปดาห์

SELECT
    ex_date                                                                                    AS ex_date,
    concat(toString(toDayOfMonth(decl_date)), ' ', arrayElement(['ม.ค.', 'ก.พ.', 'มี.ค.', 'เม.ย.', 'พ.ค.', 'มิ.ย.', 'ก.ค.', 'ส.ค.', 'ก.ย.', 'ต.ค.', 'พ.ย.', 'ธ.ค.'], toMonth(decl_date)), ' ', toString(toYear(decl_date) + 543)) AS decl_label,
    concat(toString(toDayOfMonth(ex_date)), ' ', arrayElement(['ม.ค.', 'ก.พ.', 'มี.ค.', 'เม.ย.', 'พ.ค.', 'มิ.ย.', 'ก.ค.', 'ส.ค.', 'ก.ย.', 'ต.ค.', 'พ.ย.', 'ธ.ค.'], toMonth(ex_date)), ' ', toString(toYear(ex_date) + 543))       AS ex_label,
    concat(toString(toDayOfMonth(rec_date)), ' ', arrayElement(['ม.ค.', 'ก.พ.', 'มี.ค.', 'เม.ย.', 'พ.ค.', 'มิ.ย.', 'ก.ค.', 'ส.ค.', 'ก.ย.', 'ต.ค.', 'พ.ย.', 'ธ.ค.'], toMonth(rec_date)), ' ', toString(toYear(rec_date) + 543))    AS record_label,
    concat(toString(toDayOfMonth(pay_dt)), ' ', arrayElement(['ม.ค.', 'ก.พ.', 'มี.ค.', 'เม.ย.', 'พ.ค.', 'มิ.ย.', 'ก.ค.', 'ส.ค.', 'ก.ย.', 'ต.ค.', 'พ.ย.', 'ธ.ค.'], toMonth(pay_dt)), ' ', toString(toYear(pay_dt) + 543))          AS pay_label,
    dateDiff('day', decl_date, ex_date)                                                        AS days_decl_to_ex,
    dateDiff('day', ex_date, pay_dt)                                                           AS days_ex_to_pay
FROM
(
    SELECT
        id,
        any(ex_dividend_date) AS ex_date,
        any(declaration_date) AS decl_date,
        any(record_date)      AS rec_date,
        any(pay_date)         AS pay_dt
    FROM global_markets.stocks_dividends
    WHERE ticker = 'AAPL'
      AND ex_dividend_date >= today() - 760
      AND declaration_date > toDate('2000-01-01')
      AND record_date > toDate('2000-01-01')
      AND pay_date > toDate('2000-01-01')
    GROUP BY id
)
ORDER BY ex_date

รอบล่าสุดที่ประกาศแล้วขึ้นเครื่องหมาย ex-dividend วันที่ 10 ส.ค. 2569 ตรวจทะเบียนผู้ถือวันที่ 10 ส.ค. 2569 และจ่ายเงินวันที่ 13 ส.ค. 2569 ห่างจากวัน ex-dividend 3 วัน บอร์ดประกาศล่วงหน้าก่อนวัน ex-dividend 11 วัน ทั้ง 8 รอบในพาเนลเดินตามจังหวะเดียวกัน ประกาศปลายเดือนพร้อมงบไตรมาส ขึ้น ex-dividend ต้นเดือนถัดไป แล้วจ่ายเงินภายในราวสองสัปดาห์

วัน pay date สำคัญกับคนไทยเป็นพิเศษ อัตราแลกเปลี่ยนที่ใช้คำนวณภาษีไทยผูกกับวันที่เงินเข้าประเทศ ไม่ใช่วันที่ Apple ประกาศ กลไกของเส้นแบ่งสิทธิอยู่ใน วัน ex-dividend คืออะไร

สหรัฐหักภาษี ณ ที่จ่ายเท่าไร เมื่อยื่น W-8BEN กับเมื่อไม่ยื่น

การหักเกิดที่ต้นทาง ก่อนเงินออกจากสหรัฐ อัตราตามกฎหมายภายในของสหรัฐสำหรับผู้มีถิ่นที่อยู่นอกสหรัฐคือ 30 เปอร์เซ็นต์ และอนุสัญญาภาษีซ้อนไทยกับสหรัฐฯ ที่ลงนามปี 2539 กำหนดเพดานที่ประเทศแหล่งเงินได้เก็บได้ไว้ที่ 15 เปอร์เซ็นต์สำหรับเงินปันผลของผู้ลงทุนรายย่อย ส่วนอัตรา 10 เปอร์เซ็นต์สงวนไว้สำหรับนิติบุคคลที่ถือหุ้นตั้งแต่ 10 เปอร์เซ็นต์ขึ้นไป กุญแจที่เปลี่ยน 30 เป็น 15 คือแบบฟอร์ม W-8BEN ที่ยืนยันถิ่นที่อยู่ทางภาษีในไทยและขอใช้สิทธิตามอนุสัญญา ยื่นกับโบรกเกอร์หรือผู้รับฝากทรัพย์สิน ไม่ใช่ยื่นกับหน่วยงานภาษีสหรัฐเอง และมีอายุถึงวันสิ้นปีปฏิทินที่สามถัดจากปีที่ลงนาม

SELECT
    ex_date                                  AS ex_date,
    round(toFloat64(amount) * 100, 2)        AS gross_usd,
    round(toFloat64(amount) * 100 * 0.85, 2) AS net_w8ben_usd,
    round(toFloat64(amount) * 100 * 0.70, 2) AS net_no_w8ben_usd
FROM
(
    SELECT
        id,
        any(ex_dividend_date) AS ex_date,
        max(cash_amount)      AS amount
    FROM global_markets.stocks_dividends
    WHERE ticker = 'AAPL'
      AND ex_dividend_date >= today() - 1100
      AND ex_dividend_date <= today()
    GROUP BY id
)
ORDER BY ex_date

รอบล่าสุดในพาเนล พอร์ต 100 หุ้นได้รับก่อนหักภาษี 27 ดอลลาร์ เหลือ 22.95 ดอลลาร์เมื่อยื่น W-8BEN ไว้แล้ว และเหลือ 18.9 ดอลลาร์เมื่อไม่ได้ยื่น เส้นสองเส้นล่างวิ่งขนานกันทั้ง 12 รอบ ส่วนต่างต่อไตรมาสดูเล็ก แต่คิดเป็น 15 เปอร์เซ็นต์ของทุกบาททุกสตางค์ตลอดอายุการถือ เอกสารที่ยืนยันยอดหักคือแบบ 1042-S รายปี เก็บไว้ใช้ตอนขอเครดิตภาษีในไทย ภาพรวมของกลไกนี้อยู่ใน ภาษีหัก ณ ที่จ่ายสำหรับนักลงทุนที่ไม่ใช่คนอเมริกัน

ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาของไทย เมื่อโอนเงินปันผลเข้าประเทศ

เงินปันผลจากหุ้นต่างประเทศเป็นเงินได้ตามมาตรา 40(4)(ข) ของประมวลรัษฎากร และผู้ที่อยู่ในประเทศไทยถึง 180 วันในปีภาษีใดถือเป็นผู้มีถิ่นที่อยู่ในไทยสำหรับปีนั้น คำสั่งกรมสรรพากรที่ ป.161/2566 ลงวันที่ 15 กันยายน 2566 วางแนวปฏิบัติว่าเงินได้จากทรัพย์สินในต่างประเทศของผู้มีถิ่นที่อยู่ในไทย ที่เกิดตั้งแต่ 1 มกราคม 2567 ต้องนำมารวมคำนวณภาษีในปีภาษีที่นำเงินเข้ามาในประเทศไทย โดยใช้อัตราแลกเปลี่ยน ณ วันที่นำเงินได้เข้ามา ทางเลือกเสียภาษีหัก ณ ที่จ่าย 10 เปอร์เซ็นต์แบบจบในตัวใช้กับเงินปันผลของบริษัทไทยเท่านั้น เงินปันผลต่างประเทศต้องรวมในฐานอัตราก้าวหน้าและยื่นแบบ ภ.ง.ด.90

ภาษี 15 เปอร์เซ็นต์ที่สหรัฐหักไปแล้วนำมาเครดิตกับภาษีไทยที่คำนวณจากเงินได้ก้อนเดียวกันได้ ตามบทขจัดภาระภาษีซ้อนในอนุสัญญาและหลักเกณฑ์ที่กฎหมายไทยกำหนด หลักฐานคือแบบ 1042-S หรือหนังสือรับรองการหักภาษีจากผู้จ่ายเงิน ข้อมูลทางกฎหมายส่วนนี้ตรวจสอบ ณ วันที่ 9 ตุลาคม 2569 และเกณฑ์การนำเงินได้กลับเข้าประเทศอยู่ในช่วงเตรียมแก้ไขปี 2568 ถึง 2569 ตรวจสถานะล่าสุดกับกรมสรรพากรหรือผู้ทำบัญชีก่อนยื่นแบบทุกครั้ง

ถือ AAPL ได้สามเส้นทาง และเงินปันผลเข้าบัญชีต่างกัน

เส้นทางที่ใช้ซื้อเปลี่ยนทั้งสกุลเงินที่ได้รับ วันที่ได้รับ และคนที่ยื่น W-8BEN แทนคุณ

• บริการหุ้นต่างประเทศของโบรกเกอร์ไทย โบรกมักเป็นผู้รวบรวมแบบ W-8BEN ให้ เงินปันผลเข้าเป็นดอลลาร์หลังถูกหักภาษีแล้ว เงินที่ยังค้างในบัญชีต่างประเทศยังไม่เข้าเกณฑ์การนำเงินได้เข้ามาในไทยจนกว่าจะโอนกลับ
• บัญชีโบรกเกอร์ต่างประเทศโดยตรง คุณกรอก W-8BEN เอง ได้ 1042-S เอง และคุมจังหวะโอนเงินกลับไทยเอง ภาระที่เพิ่มขึ้นคือค่าธรรมเนียมแลกเงินสองขา
• DRx ที่อ้างอิงหุ้น Apple ในตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทย สัญลักษณ์ AAPL80X ออกโดยธนาคารกรุงไทย เริ่มซื้อขาย 29 กันยายน 2565 ซื้อขายเป็นเงินบาทในเวลา 20:00 ถึง 04:00 ตามเวลาไทย และซื้อเศษหน่วยได้ตั้งแต่ 0.0001 หน่วย ผู้ถือมีสิทธิรับเงินปันผลผ่านผู้ออกตราสาร วันที่เงินเข้าและวิธีหักภาษีเป็นไปตามข้อกำหนดของผู้ออกแต่ละราย

ผู้ถือหุ้นตรงได้รับตามวัน pay date ของ Apple ส่วนผู้ถือ DR และ DRx ได้รับหลังจากนั้นตามรอบที่ผู้ออกส่งต่อ

100 หุ้น AAPL ได้เงินปันผลกี่บาทต่อปี

พาเนลสุดท้ายรวมเงินปันผลของพอร์ต 100 หุ้นเป็นรายปี แล้วแปลงเป็นบาทด้วยอัตราสมมติคงที่ 32 บาทต่อดอลลาร์ ย้ำว่าเป็นค่าสมมติเพื่อการสอน ไม่ใช่อัตราอ้างอิงจริงของวันใด

SELECT
    toYear(ex_date) + 543                                     AS year_be,
    toUInt32(round(sum(toFloat64(amount)) * 100 * 32))        AS gross_thb_at_32,
    toUInt32(round(sum(toFloat64(amount)) * 100 * 32 * 0.85)) AS net_thb_at_32
FROM
(
    SELECT
        id,
        any(ex_dividend_date) AS ex_date,
        max(cash_amount)      AS amount
    FROM global_markets.stocks_dividends
    WHERE ticker = 'AAPL'
      AND ex_dividend_date >= today() - 1500
      AND ex_dividend_date <= today()
    GROUP BY id
)
GROUP BY year_be
ORDER BY year_be

ในปี 2565 พอร์ต 100 หุ้นได้รับรวมก่อนภาษี 736 บาท เหลือ 626 บาทหลังภาษีสหรัฐตามอัตราอนุสัญญา ปี 2569 ซึ่งยังนับไม่ครบทุกรอบอยู่ที่ 2560 บาท รวม 5 ปีปฏิทิน เงินระดับนี้คือคำตอบที่ตรงที่สุดสำหรับคำถามว่าจะอยู่ด้วยเงินปันผล AAPL ได้ไหม ภาพของพอร์ตที่ออกแบบมาเพื่อกระแสเงินสดจริงอยู่ใน พอร์ตปันผลเดือนละ 1000 ดอลลาร์

FAQ

AAPL จ่ายเงินปันผลปีละกี่ครั้ง

ปีละสี่ครั้ง วัน ex-dividend ย้อนหลังตกราวต้นเดือนกุมภาพันธ์ พฤษภาคม สิงหาคม และพฤศจิกายน โดยบอร์ดประกาศพร้อมงบไตรมาสและจ่ายเงินภายในราวสองสัปดาห์หลังวัน ex-dividend

นักลงทุนไทยถูกหักภาษีเงินปันผลหุ้นสหรัฐกี่เปอร์เซ็นต์

15 เปอร์เซ็นต์เมื่อมีแบบ W-8BEN ที่ยังไม่หมดอายุและขอใช้สิทธิตามอนุสัญญาภาษีซ้อนไทยกับสหรัฐฯ และ 30 เปอร์เซ็นต์ตามอัตรากฎหมายภายในของสหรัฐเมื่อไม่มีเอกสารดังกล่าว การหักเกิดที่ต้นทางก่อนเงินเข้าบัญชี

เงินปันผลจากหุ้นต่างประเทศต้องเสียภาษีไทยเมื่อไร

ตามคำสั่งกรมสรรพากรที่ ป.161/2566 เงินได้จากทรัพย์สินในต่างประเทศที่เกิดตั้งแต่ 1 มกราคม 2567 ต้องนำมารวมคำนวณภาษีในปีภาษีที่นำเงินเข้ามาในประเทศไทย โดยรวมในฐานอัตราก้าวหน้าและยื่น ภ.ง.ด.90 ภาษีที่ถูกหักในสหรัฐนำมาขอเครดิตได้ตามหลักเกณฑ์ที่กำหนด

ซื้อ AAPL ผ่าน DRx ในตลาดหุ้นไทยได้เงินปันผลไหม

ผู้ถือ DRx ได้สิทธิประโยชน์เสมือนถือหุ้นอ้างอิง รวมถึงสิทธิในการรับเงินปันผล โดยรับผ่านผู้ออกตราสารเป็นเงินบาท วันที่เงินเข้าและวิธีหักภาษีขึ้นกับข้อกำหนดของผู้ออกแต่ละรุ่น

ทุกพาเนลในหน้านี้กางคำสั่ง SQL ให้ดูได้ใต้ตาราง หรือถามเป็นภาษาคนบน Strasmore terminal เพื่อเปลี่ยนจำนวนหุ้นจาก 100 เป็นขนาดพอร์ตของคุณเอง